طريقة كتابة مذكرة تسوية البنك

الطريقة التي يتم بها كتابة إيصال التسوية الخاص بالبنك ، تكون المعاملات بين البنك والمؤسسة متنوعة ومتعددة ، وعادة ما يرسل البنك كشف حساب مفصل إلى حساب المؤسسة في نهاية كل شهر ، ويتم الكشف عن عمليات السحب والودائع التي تتم في الحساب الجاري للمؤسسة من قبل البنك. ثم رصيد التسهيلات ، عندما يرسل البنك كشف حسابات للمنشآت والمؤسسة تقارنه بالسجل / لها دفتر الأستاذ الخاص بها ويفترض أن يكون هو نفسه ، ويمكنك تعلم كيفية كتابة مذكرة التسوية الخاصة بالبنك من خلال موقع معلومات ثقافي.

مذكرة دفع البنك

إنها الملاحظة التي تبحث عنها من خلال إنشاء الفرق بين الرصيد الموضح في كشف الحساب البنكي والرصيد الموضح في سجلات المؤسسة من أجل الوصول إلى التوازن الصحيح مع كلا الطرفين.

تتم مقارنة الرصيد الموضح في كشف الحسابات المرفق مع الرصيد الموضح في سجلات H / البنك ويجب أن يتطابق الرصيد في البنك مع رصيد الدفتر في سجلات المؤسسات من أجل إثبات المعاملات المالية لهذا الفارق الزمني ، لذلك تقدمت المؤسسة بطلب التسوية من البنك وقبلته.

انظر أيضا: فوائد بنك فيصل الإسلامي المصري بالتفصيل

أسباب الاختلاف بين الرصيدين

هناك بعض الاختلافات والتناقضات التي تؤدي إلى اختلاف وتباين في رصيد البنك الذي يظهر في كشف الحساب البنكي والرصيد H / البنك ، وكلها كالتالي: –

أولاً: الرسوم والأتعاب التي يتقاضاها البنك

عادةً ، تُضاف رسوم الخدمات المصرفية التي يتقاضاها البنك إلى رسوم البريد ، وتكلفة طباعة كشف الحساب البنكي أو نسخه ، وما إلى ذلك ، حيث يقوم البنك بخصمها من كشف الحساب البنكي ، مما يتسبب في ظهور نقود أقل في كشف الحساب المصرفي عن تلك الموجودة في سجلات المنشأة.

ثانياً: الشيكات التي لم يتم صرفها بعد

هذه هي الشيكات التي تقوم بتحديثها لأصحاب المصلحة وتقليل أو تقليل السجلات المصرفية والنقدية التي لا تتأثر بها بسبب فشل المستلم في استردادها.

ثالثًا ، الأخطاء

عند تنفيذ مذكرة تفاهم ، قد يكتشفون العديد من الأخطاء التي تسببها المؤسسة أو البنك ، وقد يقوم البنك بطريق الخطأ بإيداع المبلغ على الشيك لأحد عملائه ، أو يقوم بطريق الخطأ بعمل مبلغ عملي ، على سبيل المثال ، بدلاً من إصلاح 426 ، قد يقوم بتنفيذ هذه المعاملة بقيمة 462. كما استلمت المنشأة المبلغ عن طريق الخطأ.

الرابع ، الودائع على الطريق

هو النقد المضاف إلى النقد في سجلات المؤسسة ولم يتم إضافته بعد إلى النقدية في البنك ، فعند إنشاء إيصال شيك من العميل سيزيد النقد ويمثله البنك بقيمة هذا الشيك ويرسله إلى البنك للتحصيل ، قد يتأخر التحصيل ، الشيك أو ربما رصيد العميل لا يغطي قيمة هذا الشيك ، لذلك هناك مثل هذه المواقف التي تؤدي إلى ظهور البنك في تسهيلات أعلى من النقد في البنك.

خامساً: الإيداعات التي يجمعها البنك نيابة عن المنشأة

في بعض الأحيان يقوم البنك بتحصيل بعض المبالغ مثل المقبوضات النقدية نيابة عن المنشأة ، أثناء تحصيل هذه المبالغ في الرصيد النقدي للبنك ، يتأثر بالزيادة ولا تتأثر تلك الموجودة في سجلات المنشأة باستثناء الإشعار بالزيادة أو الإضافة بجوار بيان الحساب ، وبالتالي فإن رصيد كشف الحساب الجاري النقدي أعلى مما هو عليه في سجلات المنشأة. .

الإجراءات المتبعة في إعداد مذكرة التفاهم المصرفية

هناك بعض الخطوات التي يجب اتباعها عند إعداد مذكرة الحساب وهي كالتالي: –

  • قارن الإيداعات الموضحة في جدول البيانات مع الودائع المسجلة أو الخاطئة.
  • قارن الشيكات التي تم صرفها في كشف الحساب البنكي بقائمة الشيكات المثبتة من قبل المنظمة وتأكد من أن جميع الشيكات المستلمة من رصيد البنك موجودة في البيان ، وتأكد أيضًا من صرف الشيكات من الشهر السابق وكتابتها على إشعار الدفع إذا لم يتم دفعها.
  • جرد الخصومات والإضافات التي قام بها البنك بإضافتها أو احتسابها وتأثير الرصيد النقدي الذي يظهر في سجلات المنشأة عند إجراء إيصال التسوية هذا.
  • لتحديد أثر الخطأ على رصيد البنك الموضح في كشف الحساب البنكي أو الرصيد المصرفي في سجلات الشركة عن طريق طرح أو إضافة الرصيد.
  • تنفيذ اقتراح التسوية وإدخال الإدخالات اللازمة في سجلات المنشأة للوصول إلى الرصيد النقدي الفعلي للطرفين.

راجع أيضًا: معلومات حول القيود وخارجها

نموذج بيان تسوية البنك

تم أخذ كشف الحساب البنكي الخاص بالمنشأة وهو من النوع في اليوم الأول من شهر أبريل 2018 لشهر مارس 2018 ، والرصيد البنكي المحدد في كشف الحساب هو 61676 جنية ، من خلال فحص فرق الرصيد H / البنكي في دفتر العقارات ، يمكن أن يكون 280 ألف جنية ، يمكننا رؤية بعضها الامور كالتالي: –

  • يوجد شيك 4800 أن التسهيل صدر لمورد لكن لم يتم تقديمه للبنك حتى نهاية الشهر.
  • وتسلم البنك فواتير لصالح المؤسسة بقيمة 320 ألف جنية ورسوم تحصيل 320 جنية ، لكن إخطارات هذه المعاملة لم تصل إلى التسهيل حتى نهاية الشهر.
  • استلمت المنشأة شيكًا من عميل بقيمة 2800 جنيهًا وأودع البنك ، ولكن لبعض الأسباب الرسمية تبين عدم قبوله ، كما استلمت المنشأة أيضًا شيكًا آخر من عميل كانت قيمته 2660 جنيهًا مصريًا ، والذي سجله المحاسب في دفتر الأستاذ 2264 جنيهًا مصريًا.
  • يوجد شيك مأخوذ من عميل بقيمة 4400 جنية ويظهر في كشف الحساب بقيمة 4000 جنية.

المحلول

اولا التوازن حسب كتاب المنشأة

  1. رصيد دفتر المنشأة 28 ألف جنية عدا الفواتير المحصلة البالغة 32 ألف جنية والخطأ في مبلغ الشيك 396 جنية.
  2. إجمالي الشيك المرفوض 320 جنية والشيك الآخر المرفوض وهو 2800 جنية ، 3120 جنية نتيجة التحصيل.
  3. وبحسب دفتر التسهيلات فإننا نطرح 3120 جنية من 32396 جنية للحصول على رصيد المقاصة من الرصيد وتحصيل 29276 جنية و 28 ألف جنية وهو الرصيد الدفتري للتسهيل والنتيجة 57276 جنية أي الرصيد بعد المقاصة في دفتر التسهيلات.

ثانياً: الرصيد على أساس كشف الحساب

  • ويخصم مبلغ الخطأ وهو 400 جنية مسجل على الشيك من الشيك غير المطروح على الدفعة 4800 جنية والنتيجة 4400 جنية.
  • لتحقيق التوازن بعد تسوية الرصيد كشف حساب بنكى المنتج السابق 4400 جنية يطرح من رصيد كشف الحساب وهو 61676 جنية والنتيجة رصيد كشف الحساب وهو 57276 جنية بعد التسوية في البنك.

راجع أيضًا: معلومات HDB

كانت هذه نظرة عامة على كيفية الكتابة مذكرة دفع البنكلذلك ، عندما يصل كشف الحساب المصرفي إلى المنظمة وهناك اختلافات بين رصيد كل بنك في دفاتر الأستاذ المدرجة في البيان ، من الضروري إعداد إيصال مقاصة وهذا ضروري لإغلاق الرصيد المصرفي لحساب البنك وإغلاق رصيد كشف الحساب مع المعاملات. وثيقة تعتبرها المنظمة ، لكنها غير مسجلة في كشف الحساب.

مقالات ذات صلة

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني.

زر الذهاب إلى الأعلى
إغلاق