طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة والسلع المعفاة من الضريبة
طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة والسلع المعفاة من الضريبة
طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة هي طريقة لتحصيل السلع والخدمات ، وتعتبر ضريبة القيمة المضافة ضريبة غير مباشرة ، أي النسبة المئوية للسلع والخدمات المفروضة.
لذلك ، من خلال الفقرات التالية ، سوف نفهم طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة وأمثلة تطبيقها ، وأيضًا فهم البضائع الخاضعة للضريبة والبضائع التي لا تتضمن ضريبة القيمة المضافة ، وإضافتها عن طريق إضافة المواقع.
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة
هناك جدل كبير حول طريقة احتساب ضريبة القيمة المضافة ، خاصة لمستهلكي المنتجات الخاضعة للضريبة ، لأنها مصدر اهتمام التجار وأصحاب المصانع حتى يتمكنوا من تحديد سعر البضائع وضريبة القيمة المضافة. . يتم احتساب الضريبة على النحو التالي:
- نطرح قيمة المنتج الذي تم شراؤه من قيمة نفس المنتج الذي تم شراؤه.
- مثال: إذا كانت قيمة المبيعات 500 جنيه ، فإن قيمة الشراء تساوي 200 جنيه ، ونسبة ضريبة القيمة المضافة تساوي 10٪.
- يساوي ضريبة القيمة المضافة (500-200) = 300.
- 300 × 10٪ = ضريبة القيمة المضافة.
يمكنك أيضًا الاطلاع على: الأسئلة المتداولة حول ضريبة القيمة المضافة والفرق بين ضريبة الأعمال وضريبة القيمة المضافة
طريقة حساب المبلغ قبل الضريبة
يستطيع التاجر معرفة المبلغ الذي تلقيته قبل زيادة الضرائب ، فإذا أراد معرفة الشخص الذي عاد إليه بعد خصم ضريبة القيمة المضافة ، يمكنه حساب المبلغ قبل الضريبة من خلال المعادلة التالية:
صافي الربح قبل الضريبة = صافي الربح بعد الضريبة ÷ (100٪ – المبلغ الضريبي).
قيمة الضريبة
يختلف معدل ضريبة القيمة المضافة من بلد إلى آخر ، ففي الدول / المناطق الأخرى ، قد تصل ضريبة القيمة المضافة إلى 15٪ ، وفي المملكة العربية السعودية 5٪ ، وفي بعض البلدان الأخرى يمكن أن تصل إلى 25٪.
وبحسب السياسة الاقتصادية التي تنتهجها الحكومة ، فإن الحكومة هي التي تتحكم في زيادة وخفض معدل الضريبة ، ويفضل رجال الأعمال والمواطنون أيضًا معدل ضريبة القيمة المضافة المنخفض. لأن ذلك سيؤثر على استهلاك البضائع.
البضائع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في مصر
لا تنطبق ضريبة القيمة المضافة على جميع المنتجات ، لكن بعض المنتجات تحتاج إلى زيادة ضريبة القيمة المضافة:
- سجائر مختلفة.
- التبغ والعسل.
- البنزين والديزل والكيروسين.
- الديزل والديزل.
- بعض زيت الطهي.
- رقائق البطاطس والبسكويت والحلوى والوجبات الخفيفة.
- أنواع معينة من الأسمدة والمبيدات الزراعية والجبس.
- مشاريع تشييد المباني والمقاولات.
- الصابون والمنظفات.
- وسائل النقل بما في ذلك الحافلات أو السكك الحديدية.
- إنتاج سينمائي.
- بطاقة النقل.
- التلفزيون أعلى من 32 بوصة.
- ثلاجات يزيد حجمها عن 16 بوصة.
- معدات تكييف الهواء.
- مشروب غازي.
- منتجات العطور.
- مستحضرات التجميل.
- المشروبات الكحولية.
- سيارة الركاب.
يمكنك أيضًا الاطلاع على: كيف يعمل ملف pdf لضريبة القيمة المضافة للسلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة؟
البضائع معفاة من ضريبة القيمة المضافة
بعض السلع معفاة من ضريبة القيمة المضافة وهي:
- الحليب ومنتجات الألبان.
- تحضير أغذية الأطفال.
- البيض ما عدا المبستر.
- شاي وسكر.
- المطاحن معفاة أيضًا ، لكن الدقيق أو الدقيق المخمر المستورد لا يُعفى.
- جميع أنواع الخبز معفاة من الرسوم الجمركية.
- يتم تضمين المعكرونة أيضًا ، باستثناء المعكرونة التي تحتوي على السميد.
- الحيوانات التي يتم تناولها معفاة من الضرائب ، مثل الطيور الحية أو المذبوحة أو الطازجة أو المجمدة.
- كما لا تخضع الخضراوات ومنتجات اللحوم للضرائب.
- سواء كانت طازجة أو مجمدة ، فإن الحياة البحرية ليست مستثناة.
- الأصناف المصنوعة من الرنجة مثل الأسماك معفاة أيضًا ، لكن الكافيار ليس معفيًا.
- جميع المنتجات الزراعية سواء كانت بذور أو شتلات أو غيرها من المنتجات الزراعية معفاة ، ولكن التبغ غير معفى.
- يتم أيضًا إعفاء بعض منتجات البقالة (مثل الحلوى المقرمشة والطحينة) ، كما يتم إعفاء أنواع مختلفة من العسل (العسل الأسود أو عسل النحل).
يمكنك أيضًا عرض: التسجيل الفردي لضريبة القيمة المضافة في المملكة
احسب الرسوم الشهرية للضرائب المستحقة للحكومة
لمعرفة كيفية حساب التكلفة الشهرية للضرائب التي يجب دفعها للحكومة ، اتبع الخطوات التالية:
- لنفترض أن معدل الضريبة 15٪ ، ومبيعات التاجر هذا الشهر 50000 جنيه ، ومشتريات التاجر هذا الشهر 45000 جنيه ، ثم يجب على التاجر دفع ضرائب لأن مبلغ المبيعات أكبر من مبلغ الشراء.
- أولاً نطرح قيمة المبيعات من قيمة الشراء = 50،000-45،000 = 5،000 جنيه.
- لمعرفة القيمة التي يجب على التجار دفعها للحكومة ننفذ المعادلة التالية:
- 5000- (5000 1.15) = 652.1 جنيه.
- نتيجة هذه المعادلة هي المبلغ الذي يجب أن يدفعه التاجر للحكومة. إذا كان الرقم سالبًا ، فسيتم إضافته إلى حساب التاجر وإضافته إلى سجلات التاجر والحكومة. أشهر استخدمه في غضون.
ملخص الموضوع (4 نقاط)
من خلال المحتوى أعلاه أوضحنا النقاط التالية:
- يتم حساب ضريبة القيمة المضافة بطرح قيمة المبيعات من قيمة الشراء.
- معادلة حساب المبلغ قبل الضريبة كما يلي: صافي الربح قبل الضريبة = صافي الربح بعد الضريبة ÷ (100٪ – المبلغ الضريبي).
- تشمل السلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة: المياه الغازية وبطاقات النقل والسجائر والسلع المعفاة من الرسوم الجمركية مثل الحليب والبيض والشاي والسكر
- يختلف معدل ضريبة القيمة المضافة حسب الدولة / المنطقة ، وتكون الحكومة مسؤولة عن زيادة أو نقصان معدل ضريبة القيمة المضافة.
