أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة والفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة
أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة والفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة
الأسئلة المتداولة حول ضريبة القيمة المضافة ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة يتم فرضها بناءً على الزيادة في قيمة الخدمات أو المنتجات في جميع مراحل الإنتاج أو التوزيع ، ويتم تحديد مقدار الضريبة من قبل الدولة. كنسبة مئوية من سعر السوق النهائي ، أدعوك لمعرفة المزيد على موقع إيجي بريس.
هل تعرف ما هي ضريبة العقارات؟يرجى القراءة من هنا: ما هي ضريبة العقارات وأنواع الضرائب المفروضة والإعفاءات الضريبية وشروط الإعفاء الضريبي
قانون ضريبة القيمة المضافة
- السؤال الأكثر شيوعًا حول ضريبة القيمة المضافة هو ضريبة القيمة المضافة ، وضريبة القيمة المضافة ليست سوى وسيلة لتطبيق ضريبة الاستهلاك في البلدان التي تطبق ضريبة القيمة المضافة ، وهي ضريبة غير مباشرة تنطبق على الفرق بين البائعين. سعر الشراء وسعر إعادة البيع.
- تنطبق ضريبة القيمة المضافة على جميع الخدمات والسلع في جميع مراحل الدورة الاقتصادية ، وهذا يعني أنه كلما زادت قيمة السلع أو الخدمات وأعيد بيعها ، سيتم فرض ضريبة القيمة المضافة لأن هذا هو الفرق بين بيع البضائع وسعر السلع. سعر شراء المواد المستخدمة في الإنتاج.
- هناك 160 دولة / منطقة في العالم نفذت ضريبة القيمة المضافة ، وقد جلبت هذه الإقرارات الضريبية مساهمة كبيرة للدولة ، لأنها تعتبر الدخل الرئيسي لزيادة الميزانية الوطنية وتعزيز الميزانية اقتصاديًا.
- من الأسئلة الشائعة حول ضريبة القيمة المضافة ضريبة القيمة المضافة ، وهي ضريبة عامة واحدة لأنها تشمل جميع السلع والمنتجات والأنشطة ، باستثناء تلك المعفاة.
- وهي أيضًا ضريبة محايدة وغير مزدوجة لأن مبدأها الرئيسي هو إعفاء عملية التصدير من ضريبة القيمة المضافة وفرضها على أعمال الاستيراد.
الأسئلة المتداولة حول ضريبة القيمة المضافة
- كانت ألمانيا وفرنسا أول الدول التي فرضت ضريبة القيمة المضافة من خلال ضريبة الاستهلاك خلال الحرب العالمية الأولى ، ثم قامت فرنسا بالتغيير الأول في عام 1954.
- نفذ موريس لورييه ، المدير المشارك لمكتب الضرائب الفرنسي ، ضريبة القيمة المضافة في عام 1954 ، على الرغم من أن الطبيب الألماني فيلهلم فون سيمنز اقترح ضريبة القيمة المضافة في عام 1918.
- أما بالنسبة لمصر ، فقد بدأ تنفيذ قوانين ضريبة القيمة المضافة في عام 2016 بعد أن أصدر الرئيس عبد الفتاح السيسي القانون رقم 67 لعام 2016.
- هذا القانون هو “قانون ضريبة القيمة المضافة” ، الذي نُشر في “الجريدة الرسمية” في 7 سبتمبر 2016. وهو ضريبة تُفرض على السلع أو الخدمات في جميع مراحل الإنتاج أو التقديم.
- وافق مجلس النواب المصري على قانون ضريبة القيمة المضافة بنسبة ضريبة 13٪ في عام 2016. ويتضمن القانون الجديد أيضًا استبدال اسم مكتب ضرائب الأعمال بمكتب الضرائب المصري.
يمكنك التعرف على السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة ، يرجى النقر هنا: المملكة العربية السعودية السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة وما هو معدل ضريبة القيمة المضافة
البضائع معفاة من ضريبة القيمة المضافة
- الأسئلة الأكثر شيوعًا حول ضريبة القيمة المضافة: وفقًا لقانون القيمة المضافة لعام 2016 ، البضائع المعفاة من الرسوم الجمركية هي حليب الأطفال ومنتجات الألبان ومنتجات الألبان وأنواع الخبز المختلفة والشاي والسكر والقهوة.
- منتجات المطحنة بخلاف الدقيق الناعم أو الدقيق المستورد ، والمعكرونة باستثناء المعكرونة المصنوعة من السميد ، والأسماك الطازجة أو المبردة أو المجمدة والكائنات المائية.
- تُباع المنتجات الزراعية في حالتها الطبيعية ، مثل البذور والخضروات والفواكه المصنوعة محليًا والنفط الخام والغاز الطبيعي وغاز البوتان والذهب والفضة الخام.
- أدوات التعلم مثل الكتيبات والكتب والدفاتر والجرائد والمجلات والطوابع البريدية والمالية وشراء وبيع العملات في شركات الصرافة والبنوك وخدمات صناديق التوفير البنكية.
- خدمات التأمين وإعادة التأمين والتعليم والتدريب والبحث العلمي والخدمات الصحية بخلاف الجراحة التجميلية وجراحة السمنة والسيارات التي توفر المعدات الطبية للمعاقين.
المنتجات التي تتوافق مع قوانين القيمة المضافة
- بالإضافة إلى منتجات الكحول ، تشمل القائمة أيضًا المنتجات البترولية مثل البنزين ومشتقاته ، بدءًا من رقم 80 بنزين وديزل وكيروسين وديزل ، ومعدل الضريبة المقدر 250٪ ، ومعدل الضريبة لمنتجات التجميل والعطور هو 8٪.
- استحوذ التبغ غير المعالج أو غير المعالج على 100٪ ، وشكلت المنتجات المصنعة 200٪ ، وضريبة 150٪ على دبس السكر ، وضريبة 1٪ على الزيوت النباتية والمهدرجة والمكسرات.
- بالإضافة إلى الخبز والبطاطس المجهزة والمبيدات والأسمدة والحلوى المصنوعة من الطحين غير الجبس ومشاريع البناء والنقل المكيف بين المحافظات ، يتم أيضًا فرض ضريبة بنسبة 5 ٪.
- يتم فرض ضريبة بنسبة 10٪ على الاستشارات والخدمات المهنية ، ويتم فرض ضريبة بنسبة 10٪ على السيارات الخاصة في ملاعب الجولف ، ويتم فرض ضريبة بنسبة 15٪ على السيارات المحلية التي تزيد سعتها عن 2000 سم 3 ، وضريبة 30٪ هي تجبى على السيارات المستوردة.
- يتم فرض ضريبة بنسبة 8٪ على خدمات الاتصالات لشبكات المحمول والمجمدات العميقة وأجهزة التلفزيون والثلاجات ومكيفات الهواء.
بيت الزكاة معفى من ضريبة القيمة المضافة
- وافق مجلس النواب على مشروع قانون بتعديل بعض أحكام قانون الزكاة والصدقات وإعفاء الزكاة والصدقات من الضرائب ، وتغيير السنة المالية بناء على السنة الميلادية بدلاً من السنة الهجرية.
- وسبب الإعفاء أن الأموال تستخدم في الأعمال الخيرية ومساعدة من هم في أمس الحاجة إليها لضمان حياة كريمة ، بحيث يمكن إنفاق أموال الزكاة في الأماكن التي تحددها الشريعة الإسلامية.
- ركز الدستور على الوحدة والوحدة الاجتماعية لتحقيق حياة كريمة للمواطنين ، ونصت المادة الثامنة على قيام المجتمع على أساس الوحدة الاجتماعية ، والتزام الوطن بتحقيق العدالة الاجتماعية.
يمكنك معرفة المزيد حول كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة بالنقر هنا: كيف تحسب المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة
كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة
- إن طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة تحير الكثير من المواطنين ، خاصة من يستهلكون المنتجات الخاضعة لهذه الضريبة ، كما يهتم التجار وأصحاب المصانع بها لتحديد قيمة البضاعة المقدمة.
- يتم اشتقاق ضريبة القيمة المضافة بطرح قيمة الإنتاج للبيع أو المخرجات من قيمة مدخلات الإنتاج أو المدخلات ، أي إذا كان الناتج يساوي ألف جنيه.
- على سبيل المثال ، المدخلات تساوي 400 جنيه ، وبالتالي فإن معدل ضريبة القيمة المضافة سيكون 10٪ من هذه القيمة لأننا نطرح قيمة المخرجات من المدخلات أو مدخلات الإنتاج.
- الناتج 1000 والمدخل 400 ، أي 10٪ = 600 تكون (1000-400) ، فتكون قيمة ضريبة القيمة المضافة 10٪ مضروبة في 600.
الفرق بين ضريبة الأعمال وضريبة القيمة المضافة
- هناك فرق كبير بين ضريبة الأعمال وضريبة القيمة المضافة ، فضريبة الأعمال هي ضريبة تُفرض على السلع الاستهلاكية والخدمات ، وتُفرض على آخر مستهلك للسلع.
- عندما يقوم شخص ما باستيراد منتج معين ، سيتم فرض ضريبة مبيعات المنتج على آخر مستهلك للمنتج ، والتي يتم تحديد قيمتها من خلال قيمة الفاتورة ، ولا يدفع التاجر ضريبة المبيعات إلا بعد بيع المنتج.
- هي ضريبة غير مباشرة يتحملها آخر مستهلك ، وبغض النظر عن تكلفتها ، فهي ضريبة محلية تفرض داخل الدولة وتحدد على أساس النسبة المئوية لسعر السلعة.
- أما ضريبة القيمة المضافة فهي ضريبة تفرض على جميع مراحل الإنتاج والغرض منها تحقيق التوازن بين مدخلات ومخرجات الإنتاج ، وهي تمثل حوالي ربع مجموع الضرائب.
إيجابيات وسلبيات ضريبة القيمة المضافة
- وتعتمد على الفواتير لجباية الضرائب وخصم ضرائب الشراء في نفس الوقت ، وخصم جميع المدخلات لتحقيق سيطرة قوية على المواطنين.
- يقلل ويقلل من التهرب الضريبي ، ويحل مشكلة التراكم الضريبي دون خصم الضرائب السابقة.
- يهدف إلى خلق مجتمع منظم في المعاملات الضريبية من خلال تحقيق التوازن المثالي بين ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة.
- ويساعد على توفير مجموعة متنوعة من الخدمات للمجتمعات المنخفضة الدخل والفقيرة ، مثل التعليم والرعاية الصحية ، وتسعى الدولة أيضًا إلى تعديل قانون ضريبة القيمة المضافة لفائدة ذوي الدخل المنخفض.
- يقلل الضغط على المجتمعات ذات الدخل المنخفض والفقير لأنه مرتبط بمستوى الإنفاق مقارنة بمستوى الدخل.
- التكلفة الإضافية هي ضريبة تراكمية لأنها تُفرض على جميع مراحل الإنتاج أو التوزيع ؛ نظرًا لأن المصدرين معفيين من الضريبة ، فإنها تعتبر ضريبة محايدة.
- يُنظر إليه على أنه مصدر الدخل المعتاد للبلاد لأن الناس يجمعون السلع المطبقة على ضريبة القيمة المضافة من المواطنين ، وهو الدخل الغني للبلاد من المواطنين.
- عيب ضريبة القيمة المضافة هو أن تكلفة الخدمات والسلع التي يتحملها المستهلكون تزداد ، وتفرض هذه الضريبة بشكل غير مباشر على الطبقة الاجتماعية بأكملها دون أي استثناء.
- أحد أكبر عيوبها هو معدل ضريبة القيمة المضافة الموحد في جميع البلدان / المناطق ، لأنه في جميع البلدان / المناطق ، يكون دخل المواطنين مختلفًا أو غير متسق ، وفي البلدان المتقدمة ، يختلف دخل المواطنين عن دخل البلدان الأخرى / المناطق. الفرق. الدول النامية.
- يتحمل المستهلكون فقط قيمة ضريبة القيمة المضافة بالكامل ، بينما يُعفى المنتجون من الضرائب التي يجب دفعها.
- على الرغم من وجود أعداد مختلفة من الطبقات الاجتماعية والأشخاص ذوي الدخل المحدود ، فإن عيب فرض ضريبة القيمة المضافة على طبقات اجتماعية مختلفة بنفس العدد ومبلغ الضريبة هو إمكانية الازدواج الضريبي.
يمكنك التحقق من مصلحة ضريبة المبيعات.اقرأ هنا: ما هو مفهوم سلطات ضرائب الأعمال وإقرارات ضرائب الأعمال
تعديل قانون ضريبة القيمة المضافة
- أصدر الرئيس عبد الفتاح السيسي (عبد الفتاح السيسي) القانون رقم 13 لسنة 2023 بتعديل بعض أحكام قانون ضريبة القيمة المضافة الصادر بالقانون رقم 67 لسنة 2016.
- وهي تشمل جدول زيادة ضريبية ثابتة لمنتجات السجائر في السوق المحلي ، الجزء الأول 50 بيات ، والجزء الثاني 100 بيات ، والجزء الثالث 50 بيات.
- وزيادة متوسط السعر لكافة شرائح السوق لتتماشى مع الزيادة الطبيعية للأسعار نتيجة الزيادة في قيمة الضريبة ، كما يتضمن التعديل زيادة بنسبة 15٪ في ضريبة القيمة المضافة المحلية على دبس السكر و 25٪ على الواردات .
- تُفرض ضريبة جدول على منتجات التبغ المسخنة ، بإجمالي 1400 رطل لكل كيلوغرام ، و 2 رطل لكل مليلتر من السائل الإلكتروني المستهلك في السجائر الإلكترونية.
- تظل ضريبة القيمة المضافة للتبغ الأصلي عند 75٪ ، وقد تمت زيادة الحد الأدنى للضريبة بمقدار 30 رطل / كجم بدلاً من 20 رطل / كجم ، ولكنها لن تؤثر على سعره في السوق المحلي.
- كما لفت وزير المالية إلى أن سعر ضريبة القيمة المضافة لم يتغير ، وأن مشروع تعديل قانون ضريبة القيمة المضافة تناول الآراء التي أثيرت في الممارسات القانونية السابقة.
- يتضمن التعديل مطالبة كل مسجل إلكتروني بتقديم إقرار ضريبي شهري لضريبة القيمة المضافة أو ضريبة القيمة المضافة المستحقة أو أحدهما.
- كما يشمل التعديل تسهيل فرض الضرائب على مشتريات السائحين الأجانب الذين يغادرون مصر خلال ثلاثة أشهر بحيث لا تقل قيمة الفاتورة المشتراة عن 1500 جنيه لتشجيع الأجانب على شراء المنتجات المصرية.
- ويقترح التعديل إعفاء خدمات الصرف الصحي المدرجة في فواتير المياه لتخفيف العبء على المواطنين ، وإعفاء الأعلاف ومركزاتها لخفض أسعار الأعلاف والدواجن والمنتجات الحيوانية.
- بالإضافة إلى إعفاء اللب وأوراق الجرائد وورق الكتابة وورق الطباعة ، فإن أي مدخلات في صناعة الورق تكون خالية من الضرائب ، وبالتالي لن يرتفع سعرها في السوق.
- بالإضافة إلى المواد المستخدمة في إنتاج الأدوية والأدوية ، فإنه يشمل أيضًا قرار وزير الصحة بإعفاء اللقاحات والمصل ومشتقاته وأكياس جمع الدم وطرق تنظيم الأسرة.
- وتشمل التعديلات الجديدة النقل المائي الخارجي للناس لتجنب غير السياح ، مثل العبارة التي تنقل المواطنين من مصر إلى الخارج ، لتسهيل الدخل المحدود للعمالة المصرية في الخارج.
هل تعلم ما هي القيمة المضافة؟إقرأ من هنا: ما هي القيمة المضافة وأنشطتها وأشكالها
تعد ضريبة القيمة المضافة هي المشكلة الأكثر شيوعًا ، لأن الدولة تحدد ضريبة القيمة المضافة كنسبة مئوية من السعر النهائي للسلع أو الخدمات في السوق المحلية ، وتعفي بعض السلع الأساسية ، وتعيد عددًا كبيرًا من مصادر السلع المستقرة إلى الدولة. الإيرادات.
