كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية

كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية. نزودك بضرائب متزايدة على موقعك الإلكتروني ، لأن ما يسمى بضريبة القيمة المضافة قد تم تأسيسه في المملكة العربية السعودية ، وهو نظام ضريبي محدد يعتمد على النسب المئوية ولا يسري على جميع أنحاء المملكة المناطق أو الأنشطة ، هناك بعض الخدمات المعفاة في المملكة العربية السعودية ، مثل المنتجات المالية على أساس هوامش الربح ، وفتح الحسابات الجارية ، وحسابات الودائع ، وخدمات التأمين ، ورسوم الاقتراض بهوامش ربح مخفية ، بما في ذلك بطاقات الائتمان ، وتمويل الإيجار ، والأوراق المالية وسندات الدين التحويل والإصدار.

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تعني الضريبة الإضافية أن هذه ضريبة غير مباشرة تُفرض على الخدمات والسلع التي تم شراؤها أو بيعها من قبل مؤسسات مختلفة ، مع بعض الاستثناءات ، حيث سيتم فرض ضريبة بنسبة 15٪ على الأنشطة المذكورة أعلاه اعتبارًا من 1 يوليو 2021.

ستعمل الزكاة والإدارة العامة للإيرادات مع جميع الجهات المختصة لتطبيق وإدارة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.

يمكن العثور على مزيد من المعلومات التفصيلية بالطرق التالية: رقم الزكاة والدخل المجاني والطريقة الصحيحة لحساب مبلغ الزكاة

ننصحك بتزويدك بالمزيد من النصائح من خلال الطرق التالية: وزارة التجارة والصناعة السعودية ، خدمة إلكترونية مصممة لمساعدة المواطنين

تخضع السلع والخدمات لضريبة القيمة المضافة الجديدة

• منتجات الطعام.
• الخدمات المالية.
• خدمات التأمين والادخار.
• توريد المعادن المتعلقة بالاستثمار بما في ذلك (الفضة والذهب والبلاتين).
• الاتصالات اللاسلكية والإلكترونية.
• تأمين صحي عام.
• قطاع النفط والغاز والمشتقات البترولية.
• العقارات.
• الرعاية الصحية.
• خدمات تعليمية.

نوصي أيضًا بمزيد من الخدمات لك من خلال الطرق التالية: خدمة عملاء الخطوط السعودية ، رقم خدمة العملاء الموحد

نظام حساب ضريبة القيمة المضافة

تعتمد المؤسسات والمؤسسات المختلفة على أنظمة محاسبية لاحتساب ضريبة القيمة المضافة سواء في المؤسسات الصناعية أو الزراعية أو التجارية ، حيث يتعين عليها سداد القيمة المالية بناءً على القيمة الجديدة بناءً على الأنشطة المختلفة لهذه المؤسسات ، وقد تحتاج هذه المسألة إلى معالجة هذه الدوائر يقوم عدد كبير من الأنشطة ذات الصلة بالعديد من الإجراءات الحسابية ، من حيث معاملات العملاء واستلام الفواتير وحساب القيمة المضافة ، تعتمد جميع هذه المؤسسات إجراءات محاسبية ، وتلعب هذه الإجراءات دورًا كبيرًا في حساب هذه العمليات.

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة ببساطة

قررت الإدارة العامة للزكاة التمييز بين العقود الموقعة في الفترة من 11 مايو إلى 30 يونيو. في حالة العرض الفعلية قبل 1 يوليو ، يجب تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5 ٪ (أي معدل الضريبة القديم) ، وكذلك المستحقة منذ عام 2000 اعتبارًا من الأول من يوليو ، ستستخدم جميع المعاملات مع إصدار الفواتير معدل قيمة جديد بنسبة 15٪.

لتوضيح كيفية التعامل مع الفواتير الصادرة قبل وبعد الموافقة على زيادة معدل ضريبة القيمة المضافة إلى 15٪ ، نستخدم الطريقة التالية:

• أوضحت السلطة المختصة أنه في حالة إصدار الفاتورة الضريبية قبل 11 مايو ، وإذا تم توريد الضريبة قبل نهاية يونيو أو 1 يوليو ، فسيتم فرض ضريبة بنسبة 5٪ على التوريد الفعلي حتى نهاية يونيو 2021. .
• على سبيل المثال ، إذا اشترت الهيئة سيارة بقيمة 80.000 ريال سعودي في مارس 2021 ، حتى لو تم إصدار فاتورة ضريبية في نفس اليوم ، فسيتعين عليها احتساب ضريبة بنسبة 5٪ ، والتي تبلغ قيمتها 4000 ريال سعودي. واتفق الطرفان على تسليم السيارة في أغسطس 2021. ولأن الإيصال الضريبي صدر قبل 11 مايو 2021 ، فإن السعر المحسوب هو نفسه 5٪ دون زيادة.
• إذا تم إصدار فاتورة ضريبية بين 11 مايو 2021 و 30 يونيو 2021 ، في حالة التوريد الفعلي قبل نهاية يونيو 2021 ، فسيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ ، وإذا كان التوريد الفعلي في 30 يونيو بعد ذلك ، سيتم تطبيق معدل الضريبة 15٪.على سبيل المثال ، إذا تم توقيع عقد مدته خمس سنوات مع شركة صيانة ، أي 15 أبريل 2021 ، وتم إصدار الفاتورة بناءً على إجمالي مبلغ العقد ، يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5 ٪ ، وتكون جميع خدمات الصيانة المقدمة للعميل بالنسبة لهذه القيمة ، من 15 أبريل إلى 30 يونيو ، من 1 يوليو 2021 ، ستكون القيمة الجديدة محدودة بالمبلغ المتبقي (أي 15٪) لخدمة الصيانة المقدمة في الفاتورة الضريبية ، في هذه الحالة سيصدر المورد فاتورة إضافية للعميل للإشارة إلى استحقاق الفرق الضريبي
• كما أوضحت مصلحة الزكاة أنه بالنسبة للتزويد المستمر للفواتير ، سيتم تنفيذ جزء من الفاتورة قبل نهاية يونيو 2021 وسيتم تنفيذ جزء من الفاتورة بعد 1 يوليو 2021. وستكون الفواتير المتعلقة بجزء التوريد المنتهي في نهاية يونيو سيبدأ جباية ضريبة القيمة المضافة البالغة 55 في عام 2021 ، واعتبارًا من 1 يوليو 2021 ، سيكون معدل الضريبة على أساس فواتير التوريد الجزئي 15٪.
• على سبيل المثال ، إذا وقع شخص ما على بوليصة تأمين صحي لمدة عام واحد مع أي شركة تأمين اعتبارًا من 1 مايو 2021 ، وتنص الاتفاقية بينهما على أنه يجب على العميل دفع مبلغ معين من أقساط التأمين على أساس شهري ، فسيكون ذلك جيدًا.يتم إصدار الفواتير بشكل مستقل عن خدمات التأمين التي يصدرها كل شهر. وفي هذه الحالة ، يخضع جزء من خدمات التأمين الصحي المقدمة للعملاء خلال الفترة من 1 مايو إلى 30 يونيو 2021 لضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ ، ومن عام 2021 في 1 يوليو 2016 ، ستتأثر خدمات التأمين المقدمة للعملاء بمعدل الضريبة المعدل 15٪ ، لأنه يتم إصدار الفواتير للخدمات المقدمة في 1 يوليو وبعده ، مما يشير إلى الضريبة الجديدة المعدلة
• مثال آخر للتوضيح هو أنه في حالة توقيع شركتين عقد توريد المواد الخام في 20 مايو 2021 ، بقيمة إجمالية 18 مليون ريال سعودي ومعدل ضريبة القيمة المضافة 5٪ ، حتى لو تم تمديد العقد لمدة عامين و تم إنجازه ، وسيكون في هذه الحالة أيضًا 9000 ريال سعودي. وسيتم تسليم البضائع على عدة مراحل خلال مدة العقد ، حيث سيتم تسليم بعض البضائع في يونيو 2021 بقيمة 40.000 ريال سعودي ، وسيتم احتساب ضريبة القيمة المضافة البالغة 2000 ريال سعودي بقيمة 5٪ وستكون في عام 2021. وبعد الأول من يوليو ، بلغت قيمة جزء التوريد 14 مليون ريال ، وبعد إدخال الجزء الأول المقدم أصبح الباقي 180 ألف ريال وقيمته 40 ألف ريال ، وبعد احتساب نسبة الضريبة الإضافية 15٪ ، أصبحت قيمة الجزء المتبقي 21 ألف ريال سعودي. الريال.

اقرار ضريبي

الجزء الأول هو بيانات المبيعات

يقوم المحاسب في هذا القسم بترتيب مكان فواتير المبيعات خلال الفترة الضريبية وإعداد بعض البيانات المهمة لمصلحة الزكاة ، مثل اسم العميل ورقمه الضريبي وما إذا كان قد تم تسجيله في ضريبة القيمة المضافة ومعدلات الضرائب الإضافية وما إذا كان يجب دفع المنتج الضريبة أو الإعفاء منها.

القسم 2 بيانات المشتريات

هذه الوظيفة هي وظيفة يقوم بها المحاسبون عند الإبلاغ عن البضائع التي تتطلب دفع الضرائب ، وتتضمن نفس خطوات الإدخال مثل بيانات المبيعات.

الجزء الثالث: صافي الضريبة المستحقة الدفع

بعد استكمال خطوات إدخال المشتريات والمبيعات يقوم النظام المحاسبي باحتساب الضريبة المستحقة الدفع.

لذلك قمنا بتزويدك بكيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ، ولمزيد من المعلومات يمكنك ترك تعليق في أسفل المقال وسنقوم بالرد عليك فورًا.